随着2024年底的临近，我们希望向客户提供有关《企业透明法案》（CTA）即将到来的报告截止日期的更新。如果您的实体是在2024年1月1日之前在美国成立或注册进行业务的，您需要在2025年1月1日之前向金融犯罪执法网络（FinCEN）提交初始实益所有权信息（BOI）报告。概述
请注意，CTA要求许多美国实体以及在美国注册进行业务的外国实体提交BOI报告，披露有关实体及其实益所有者的信息。
实益所有者是指直接或间接：对报告公司行使实质控制的个人，或
拥有或控制报告公司至少25%所有权利益的个人。报告截止日期
CTA有若干报告截止日期：在2024年1月1日之前创建/注册的报告公司：需在2025年1月1日的报告截止日期前提交。在2024年创建/注册的报告公司：需在创建/注册后90天内提交。于2025年1月1日或之后创建/注册的报告公司：需在创建/注册后30天内提交。
已提交报告的公司，如其实益所有者（或其基本信息）有任何变更：需在变更后30天内提交。此外，CTA对于不合规行为可能规定民事和刑事处罚。更多详细信息可在我们之前的有关CTA的思想领导文章中找到。报告路线图
评估一个实体是否根据CTA资格归类为“报告公司”。如果是，确定该报告公司是否有资格获得CTA豁免。如果不符合豁免条件，识别报告公司的实益所有者。编制提交实体BOI报告所需的信息。
利用FinCEN的在线门户提交BOI报告。实益所有权咨询
许多实体的所有权结构，尤其是具有复杂所有权或管理安排的实体，可能使（i）判断报告公司是否适用豁免及（ii）谁符合CTA下的实益所有者的条件变得相当复杂。客户应注意，他们可能希望就构成豁免的内容寻求额外的指导，特别是在某些公司结构复杂的情况下。如果您还没有开始处理这些问题，我们鼓励您尽快着手解决。